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Ce que vous devez savoir sur le REER


Qu’est-ce qu’un REER et en quoi diffère-t-il d’un REER autogéré? Découvrez comment investir dans un REER autogéré et gérer divers placements peut vous permettre d’épargner pour la retraite et de reporter l’impôt.

Qu’est-ce qu’un REER?

Qu’est-ce qu’un REER?

Un REER est un régime d’épargne-retraite qui est enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) et offert par une société de courtage en ligne, une banque ou une autre institution financière. Les REER ont été créés par le gouvernement afin d’encourager les contribuables canadiens à économiser de l’argent pour la retraite.

Quelle est l’utilité d’un REER?

Un REER est un moyen pour les résidents canadiens qui paient de l’impôt sur le revenu au Canada d’épargner pour la retraite et de reporter l’impôt.

Quelle est la date limite pour cotiser à un REER?

Vous avez jusqu’au 1er mars 2021 pour cotiser à votre REER pour l’année d’imposition 2020. Après cette date, les cotisations à votre REER seront prises en compte pour l’année d’imposition 2021.

Qu’est-ce qu’un REER autogéré?

Tout comme un REER ordinaire, un REER autogéré peut vous aider à vous préparer financièrement pour la retraite. Il y a toutefois des différences importantes entre les deux :

  • Un REER autogéré offre plus de liberté et de contrôle en matière de placements.
  • Avec certains comptes REER autogérés, comme celui de Placements directs TD, vous pouvez avoir différents types de placements dans un même régime – notamment des actions, des options, des fonds communs de placement, des certificats de placement garanti et d’autres produits à revenu fixe – et faire des opérations sur des marchés dont la Bourse de Toronto (TSX), le NASDAQ et la Bourse de New York (NYSE). Un REER ordinaire offre habituellement un nombre limité de types de placements.

Comprendre les REER

Ce que vous devez savoir sur le REER header

Comment fonctionne un REER?

  • Le montant des cotisations à votre REER est déductible de votre revenu imposable.
  • Tant que vous gardez des fonds dans votre REER, vous ne paierez pas d’impôt sur les bénéfices réalisés.
  • Si vous retirez des fonds de votre REER, le montant sera inclus dans votre revenu imposable l’année du retrait.

Autres renseignements à savoir sur les REER

Vous êtes-vous déjà demandé quel était le plafond de cotisation à un REER, ce qu’il advenait de vos droits de cotisation inutilisés ou comment retirer des fonds de votre REER?

Plafond de cotisation à un REER

Le plafond de cotisation annuel à un REER correspond à 18 % du revenu gagné indiqué dans votre déclaration de revenus de l’année précédente, jusqu’à concurrence d’un montant maximal, sous réserve du facteur d’équivalence. Votre plafond est le moindre des deux montants.

Le plafond annuel de cotisation maximal pour 2020 est de 27 230 $. Le plafond annuel de cotisation maximal pour 2021 est de 27 830 $. On appelle également « droits de cotisation » le montant maximal que vous pouvez verser dans votre REER.

Qu’advient-il de vos droits inutilisés de cotisation à un REER?

Si vous n’utilisez pas tous vos droits de cotisation à un REER pour une année, les droits inutilisés seront reportés aux années suivantes. Les droits inutilisés de cotisation à un REER s’accumulent d’une année à l’autre.

Retraits d’un REER

Il est possible de retirer des fonds d’un REER à tout moment, y compris à la retraite. Avant la fin de l’année de vos 71 ans, votre REER doit être converti en une forme permise de revenu de retraite, par exemple, en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Il peut y avoir de nombreuses raisons de retirer des fonds prématurément de son REER, mais si vous le faites, vous devez savoir ce qui suit :

  • Le montant que vous retirez de votre REER avant la retraite (à l’exception des retraits au titre du régime d’accession à la propriété ou du régime d’encouragement à l’éducation permanente) sera inclus dans votre revenu imposable.
  • Une retenue d’impôt s’appliquera.

Qu’est-ce que la retenue d’impôt sur les retraits d’un REER?

Lorsque vous retirerez des fonds de votre REER, votre institution financière prélèvera l’impôt fédéral et provincial.

  • Selon le montant retiré et votre lieu de résidence, un taux variant entre 5 % et 30 % pourrait être retenu.
  • Pour les résidents canadiens, l’impôt réel à payer est rajusté au moment de produire la déclaration de revenus.

Conversion d’un REER en FERR

Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est l’instrument de conversion d’un REER en revenu de retraite le plus populaire. Comme son nom l’indique, le but d’un FERR est de fournir un revenu de retraite. En vertu de la réglementation entourant les FERR, un pourcentage de votre FERR doit être retiré chaque année.

Lorsque vous retirerez des fonds du FERR, vous toucherez peut-être peu, voire aucun revenu d’autres sources, alors votre taux d’imposition pourrait être inférieur à celui auquel vous étiez assujetti au moment où vous cotisiez à votre REER.

Régime d’accession à la propriété

Si vous êtes un résident du Canada, que vous avez un REER et que vous prévoyez acheter votre première propriété, que vous utiliserez comme résidence principale, vous pouvez retirer jusqu’à 35 000 $ non imposables de votre REER, sous réserve des critères d’admissibilité et des conditions. Les fonds retirés au titre du régime d’accession à la propriété (RAP) peuvent provenir de différents REER que vous détenez.

  • Les fonds doivent demeurer dans votre REER pendant au moins 90 jours avant de pouvoir être retirés dans le cadre du RAP.
  • Vous devez faire les retraits durant une même année civile.
  • Les fonds provenant d’un REER immobilisé du régime de retraite d’un ancien employeur ne sont pas admissibles.

Vous avez 15 ans pour rembourser dans votre REER le montant retiré et devez commencer à le faire l’année suivant le retrait.

Régime d’encouragement à l’éducation permanente

Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) est un programme qui vous permet de retirer des fonds de votre REER pour financer vos études sans être imposé, sous réserve des critères d’admissibilité et des conditions.

  • Vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ chaque année.
  • Le montant maximal que vous pouvez retirer au titre du REEP est de 20 000 $.
  • Vous devez rembourser le montant dans votre REER dans un délai de 10 ans.

Vous pouvez utiliser le REEP pour vous ou votre conjoint, mais pas pour vos enfants.


Foire aux questions sur les REER

Qu’est-ce qu’un REER collectif?

  • Un REER collectif est un régime enregistré d’épargne-retraite collectif offert par un employeur. Les employeurs offrent habituellement cet avantage pour encourager les employés à épargner pour la retraite, et versent souvent des cotisations de contrepartie comme incitatif.
  • Les cotisations versées par l’employé et l’employeur sont déductibles du revenu.

Qu’est-ce qu’un REER de conjoint?

  • Un REER de conjoint est un instrument d’épargne en vue de la retraite de votre conjoint ou conjoint de fait. Il vous permet de verser des fonds dans le REER de votre conjoint ou conjoint de fait jusqu’à concurrence de votre plafond de cotisation personnel.
  • Il est souvent utilisé pour fractionner équitablement le revenu de retraite d’un couple et réduire le fardeau fiscal au moment de la retraite.
  • Vous pouvez continuer de cotiser au régime de votre conjoint jusqu’à la fin de l’année de son 71e anniversaire.

Qu’advient-il d’un REER au moment du décès?

  • Lorsque le titulaire d’un REER décède, la valeur totale de son REER doit être incluse dans le revenu l’année du décès.
  • Si un bénéficiaire a été désigné, la juste valeur marchande de tous les biens détenus dans le REER lui sera versée.
  • Si certaines conditions sont respectées, un bénéficiaire admissible, comme un conjoint, peut transférer le montant à son propre régime enregistré à l’abri de l’impôt.



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