Imposition applicable au REER – Avantages et implications

Cotiser à son REER

Les cotisations à un REER sont plafonnées à 18 % de votre revenu de l’année précédente, moins tout facteur d’équivalence (ce qui comprend tout avantage obtenu dans le cadre d’un régime de retraite enregistré d’employeur), jusqu’à concurrence d’une limite maximale établie par le gouvernement du Canada. Le plafond de cotisation pour 2025 est de 32490 $. Vous pouvez connaître votre plafond de cotisation pour l’année en visitant Mon compte ou MonARC sur le site Web de l’Agence du revenu du Canada.

Quel est le meilleur moment pour commencer à cotiser à un REER?

Quand il s’agit d’épargner, il peut être judicieux de commencer dès que possible. Plus vous commencez tôt, plus longtemps vous pourrez profiter des intérêts composés et des hausses du marché au fil du temps. On parle d’intérêts composés lorsque les revenus des gains en capital, des intérêts et des dividendes sont réinvestis dans les placements détenus dans le REER et utilisés pour générer des rendements supplémentaires. Plus vous commencez à épargner tôt, plus le potentiel de croissance à long terme est élevé et peut vous aider à atteindre votre objectif de retraite.

Avantages fiscaux du REER  

Cotiser à un REER offre plusieurs avantages fiscaux.

Les cotisations à un REER peuvent réduire vos impôts sur le revenu

Les cotisations admissibles à un REER peuvent être déduites de votre revenu imposable. Elles peuvent contribuer à réduire vos impôts et vous permettre d’obtenir un remboursement.

Vous pouvez cotiser à votre REER maintenant et reporter la réduction d’impôt

Si vous pensez que votre revenu sera plus élevé à l’avenir, vous pouvez reporter la déduction du revenu disponible pour les cotisations de cette année, ce qui peut être particulièrement avantageux pour les personnes en congé parental ou qui ont été au chômage pendant une courte période au cours de l’année. Vous ne paierez pas moins d’impôt l’année du report, mais vous pourriez économiser plus lors d’une prochaine année.

Accélérez les effets des intérêts composés

Plus tôt vous commencez à épargner, plus longtemps vous profiterez des intérêts composés. Il s’agit de réinvestir les gains en capital, les intérêts ou les dividendes obtenus dans votre REER pour générer des rendements supplémentaires. À long terme, le fait de réinvestir dans votre REER peut aider votre épargne à croître plus rapidement.

Vous pouvez utiliser votre remboursement d’impôt pour cotiser davantage à votre REER

Les cotisations admissibles à un REER sont déductibles d’impôt. Ces déductions peuvent réduire votre impôt et pourraient vous permettre de recevoir un remboursement. Si vous avez suffisamment de droits de cotisation, le versement de ce remboursement dans votre REER pourrait réduire votre revenu imposable l’année suivante et vous permettre de continuer d’investir, ce qui vous aide à atteindre plus rapidement vos objectifs d’épargne.

Vous pouvez utiliser les REER pour accéder à la propriété ou financer vos études

Les REER peuvent vous aider à épargner pour autre chose que votre retraite. Le Régime d’accession à la propriété (RAP) permet aux acheteurs d’une première propriété d’emprunter jusqu’à 60 000 $ de leur REER pour acheter une propriété admissible. Vous devez respecter les conditions prévues par la Loi de l’impôt sur le revenu, notamment être un « acheteur d’une première propriété » et un résident canadien, pour y être admissible. Vous devrez rembourser votre emprunt dans un délai de 15 ans à compter de la deuxième année suivant le retrait. Les remboursements peuvent être répartis de manière égale sur ces 15 ans. Les montants non remboursés dans les délais requis seront traités comme un revenu imposable.

Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous permet de retirer des fonds d’un REER pour payer vos études. Vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ par année, jusqu’à concurrence de 20 000 $ sur quatre ans, pour des études ou une formation à temps plein pour vous, votre époux ou votre conjoint de fait. Les fonds retirés d’un REEP devront être remboursés sur une période maximale de dix ans. 

Retirer des fonds de votre REER a des incidences fiscales.

Comment retirer des fonds d’un REER?

Les fonds retirés d’un REER sont traités comme un revenu et imposés à votre taux d’imposition marginal. De nombreuses personnes attendent d’être à la retraite pour effectuer des retraits. À ce moment-là, il est probable que votre tranche d’imposition soit plus basse que pendant les années où vous travailliez. Dans ce cas, vous pourriez payer globalement moins d’impôt. 

Cependant, vous n’avez pas besoin d’attendre la retraite pour effectuer des retraits. Si vous le souhaitez, vous pouvez retirer des fonds d’un REER pour compléter votre revenu. Sachez toutefois que vos retraits feront l’objet d’une retenue à la source et seront ajoutés à votre revenu imposable pour l’année et vous feront perdre définitivement les droits de cotisation initiaux, à moins que les retraits soient effectués dans le cadre du Régime d’accession à la propriété ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente.

Comment les retraits d’un REER sont-ils imposés?

Les fonds retirés de votre REER feront l’objet d’une retenue à la source, sauf si vous les retirez dans le cadre du Régime d’accession à la propriété ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente. Le pourcentage d’impôt retenu commence à 10 % et peut atteindre 30 %, selon le montant du retrait et votre province de résidence.

Les retraits d’un REER doivent être inclus dans votre déclaration de revenus et peuvent être soumis à un impôt supplémentaire en fonction de votre taux d’imposition marginal. 

Comment transférer les retraits d’un REER vers un autre régime d’épargne-retraite?

Les fonds détenus dans un REER peuvent être transférés vers un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). mais le moment du transfert est une décision personnelle. Les fonds peuvent être transférés dans un FERR au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire, mais certaines personnes peuvent aussi préférer les utiliser en tant que revenu à la retraite. Une fois le FERR créé, vous devrez effectuer des retraits minimaux chaque année. Les montants respectant les retraits annuels minimaux seront imposés en tant que revenu à votre taux marginal, et les retraits du FERR dépassant le minimum annuel feront l’objet d’une retenue à la source. Vous pouvez en savoir plus sur les FERR ici.

Quels sont mon plafond de cotisation et mon maximum déductible au titre du REER pour une année?

Votre plafond de cotisation à un REER correspond à 18 % de votre revenu annuel, jusqu’à concurrence d’un montant maximal établi par le gouvernement, plus tout droit de cotisation inutilisé reporté des années précédentes. Le montant maximal prescrit par le gouvernement pour 2025 est de 32 490 $. Si vous ne pouvez pas cotiser le maximum chaque année, ne vous inquiétez pas. Les droits de cotisation inutilisés sont reportés aux années suivantes. Si vous participez à un régime de retraite, votre plafond de cotisation à un REER sera assujetti à un « facteur d’équivalence » qui réduira vos droits de cotisation disponibles.

Quelle part de mon REER puis-je utiliser pour acheter une propriété?

Les acheteurs d’une première propriété peuvent retirer jusqu’à 60 000 $ de leur REER pour acheter une propriété dans le cadre du Régime d’accession à la propriété. Si vous achetez une propriété avec votre conjoint, vous pouvez tous deux effectuer des retraits totalisant 120 000 $. Vous devez respecter les conditions pour faire un retrait au titre du RAP, notamment être un « acheteur d’une première propriété » admissible et être résident canadien. Vous devrez également rembourser les sommes retirées dans un délai de 15 ans, à compter de la deuxième année qui suit le retrait. Si vous ne pouvez pas effectuer un remboursement, le montant minimum sera ajouté au revenu imposable pour l’année en question.

Quels sont les avantages d’investir dans un REER autogéré? 

Les REER autogérés vous offrent plus de contrôle sur vos placements. Vous pouvez détenir plusieurs types de placements dans un REER, notamment des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des FNB et des CPG.

Si j’ai plus de 71 ans, mon REER sera-t-il transféré vers un autre régime d’épargne-retraite? 

Vous devez fermer tout REER que vous détenez au plus tard le 31 décembre de l’année au cours de laquelle vous atteignez 71 ans. À cette date, vous devrez soit retirer vos fonds, soit les transférer vers un fonds enregistré de revenu de retraite, soit les utiliser pour souscrire une rente.

Quelles sont les options de placement offertes pour les REER? 

Vous pouvez détenir plusieurs types de placements dans un REER, dont les suivants :

• Actions canadiennes et étrangères admissibles
• Fonds communs de placement admissibles
• Fonds négociés en bourse (FNB)
• Obligations d’épargne, obligations d’État et obligations de sociétés
• Certificats de placement garanti (CPG)
• Espèces

Le REER est un instrument qui vous aide à épargner pour la retraite. Il peut également vous aider à réduire votre revenu imposable, et les fonds détenus dans un REER fructifient en bénéficiant d’un report d’impôt. Comprendre les plafonds de cotisation, le maximum déductible et les règles d’imposition relatives aux retraits vous aidera à tirer le meilleur parti de vos REER et à atteindre vos objectifs de retraite.

Et le meilleur dans tout ça? Pour commencer à profiter des avantages fiscaux du REER, vous n’avez qu’à ouvrir un compte et à commencer à y verser des fonds. Si ce n’est pas déjà fait, vous pouvez en ouvrir un rapidement et facilement dès aujourd’hui auprès de Placements directs TD.