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Pourquoi investir dans un REEE?
Un régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un compte avantageux sur le plan fiscal qui peut vous aider à épargner pour les études postsecondaires de votre enfant. Voici quelques raisons de cotiser à un REEE.
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1. Intérêt composé à l’abri de l’impôt
L’intérêt composé, c’est le capital d’un dépôt, plus les intérêts accumulés sur ce capital. Il s’agit du réinvestissement des intérêts accumulés sur votre placement. Vous pouvez voir ça comme la multiplication de votre argent. Comme le montant de votre placement augmente chaque année, le revenu d’intérêt que vous recevez augmente aussi chaque année. En termes simples, l’intérêt composé peut vous aider à faire fructifier votre patrimoine plus rapidement.
Dans les comptes REEE, tous les paiements d’intérêts, les gains en capital et les dividendes sont exonérés d’impôt pendant que les fonds sont dans le compte. Il est donc avantageux de conserver dans le compte tout ce que le placement vous rapporte.
Le paiement d’aide aux études (PAE) est versé à partir d’un REEE à un bénéficiaire admissible. Son objectif est d’aider à couvrir les dépenses liées aux études postsecondaires. Ce paiement est composé des subventions reçues dans le REEE, et non des cotisations du souscripteur (c.-à-d. la personne qui a ouvert le REEE – généralement le parent). Bien que le PAE soit imposable, les étudiants ont généralement un revenu négligeable, et ainsi presque aucun impôt à payer. Un compte REEE autogéré vous donne accès à un plus grand éventail de placements. Vous pourrez ainsi détenir plusieurs placements, comme des fonds communs de placement, des certificats de placement garanti (CPG), des actions, des obligations et des fonds négociés en bourse (FNB) dans le même compte.
2. Subventions gouvernementales
Une fois la demande faite, tous les dépôts que vous effectuez dans le compte sont automatiquement pris en compte pour toutes les subventions admissibles.
- Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE)
Dans le cadre de cette subvention, le gouvernement canadien verse une somme d’argent dans un REEE. Pour qu’un bénéficiaire reçoive la SCEE, il doit y avoir eu des cotisations personnelles dans le REEE. Les fonds peuvent servir à payer les études d’un enfant. Il peut s’agir d’études postsecondaires à temps plein ou à temps partiel dans des collèges, des universités, des écoles de métiers ou des programmes d’apprentissage admissibles. Le plafond à vie de la SCEE est de 7 200 $ par bénéficiaire. Si vous n’êtes pas en mesure de cotiser au cours d’une année donnée, le gouvernement vous permet de rattraper votre retard au cours des années suivantes.
- Subvention canadienne pour l’épargne-études supplémentaire (SCEE-S)
Le gouvernement offre aux familles à revenu moyen ou faible un montant supplémentaire au titre de la SCEE : la SCEE supplémentaire. Cela peut représenter 10 % ou 20 % qui viennent s’ajouter à la première tranche de 500 $ versée à un REEE chaque année.
Le montant de la SCEE supplémentaire peut atteindre :
- 100 $ si le revenu rajusté du dernier exercice est de 55 867 $ ou moins (500 $ x 20 % = 100 $)
- 50 $ si le revenu rajusté du dernier exercice dépasse 55 867 $, mais ne dépasse pas 111 733 $ (500 $ x 10 % = 50 $)
- Bon d’études canadien
Le Bon d’études canadien (BEC) désigne les fonds que le gouvernement ajoute à un REEE pour les enfants de familles à faible revenu nés après 2004. Vous n’avez pas besoin de cotiser au REEE pour recevoir le BEC.
Le gouvernement du Canada verse jusqu’à 2 000 $ dans le REEE d’un enfant qui y a droit. Cela comprend :
- 500 $ pour la première année d’admissibilité
- 100 $ pour chaque année où l’enfant demeure admissible (jusqu’à l’année, inclusivement, où il atteint 15 ans)
- Programmes provinciaux d’épargne-études
Dans certaines provinces, le gouvernement peut ajouter des fonds à un REEE dans le cadre d’un programme d’épargne-études. Le Québec, par exemple, offre l’incitatif québécois à l’épargne-études. La Saskatchewan offre la Subvention épargne-études d’Avantage Saskatchewan. Et les résidents de la Colombie-Britannique peuvent profiter de la Subvention pour l’épargne-études et l’épargne-formation de la Colombie-Britannique (SEEEFCB). Ce montant est habituellement distinct de la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), de la SCEE supplémentaire (SCEE-S) et du Bon d’études canadien (BEC).
Veuillez noter que les subventions gouvernementales ne sont pas toutes offertes dans tous les types de REEE. Pour en savoir plus, visitez le site Web de l’Agence du revenu du Canada ou consultez votre fournisseur de REEE.
3. Report de cotisation
Si vous ne recevez pas la totalité de la subvention chaque année, les droits inutilisés s’accumulent et sont reportés jusqu’à la fin de l’année du 17e anniversaire du bénéficiaire. Chaque année, vous pouvez toutefois seulement rattraper les droits de cotisation que vous n’avez pas utilisés l’année précédente pour profiter du montant total de la subvention gouvernementale.
L’option de report vous permet de profiter de la SCEE même si vous avez reporté vos cotisations à un REEE ou si vous n’avez pas pu faire les cotisations nécessaires pour recevoir le montant maximal de la subvention chaque année. Vous pouvez donc cotiser davantage durant l’année en cours en utilisant vos droits inutilisés. Toutefois, vous ne pouvez utiliser que ceux d’une seule année précédente. Si vous n’avez pas cotisé au REEE au cours d’une année, mais que l’année suivante, vous maximisez votre cotisation de l’année en cours et de l’année précédente (c.-à-d. celle où vous n’aviez pas cotisé au REEE) en même temps, la subvention maximale que vous pourriez recevoir serait de 1 000 $. Par exemple, en 2025, vous pouvez utiliser vos droits de cotisation inutilisés de 2024, mais pas ceux de 2023 et de 2022.
Cependant, pour être admissible à la subvention, vous devez d’une part ouvrir un REEE avant que votre enfant atteigne l’âge de 15 ans, et d’autre part y verser le montant minimal requis.
4. Presque tout le monde peut cotiser
Une fois le REEE ouvert, les parents, les grands-parents, les membres de la famille élargie et même les amis peuvent y cotiser avec la permission du souscripteur (c.-à-d. la personne qui a ouvert le REEE au nom du bénéficiaire). Les fonds seront alors regroupés. Chaque personne qui souhaite cotiser peut d’ailleurs ouvrir son propre régime, mais la limite est fixée par bénéficiaire, et donc toutes les cotisations à tous les régimes sont additionnées. De plus, le bénéficiaire peut verser à son propre REEE les revenus d’un emploi d’été ou l’argent reçu à l’occasion d’un anniversaire. Avec toutes ces options, vous pourriez trouver qu’il est en fait assez facile d’atteindre vos objectifs de REEE.
5. Souplesse intégrée
Tant que vous restez sous le plafond de cotisation à vie de 50 000 $ par enfant, le montant de la cotisation est entièrement à votre discrétion. Un REEE peut rester ouvert pendant un maximum de 31 ans (cette durée peut possiblement être prolongée à 35 ans si le bénéficiaire peut demander le crédit d’impôt pour personnes handicapées), et les fonds n’ont pas à être utilisés immédiatement après le secondaire. En plus de payer les droits de scolarité, l’argent peut servir à couvrir des dépenses liées aux études, comme le logement et le transport. Les fonds d’un REEE peuvent être dirigés vers un large éventail d’établissements d’enseignement et de programmes admissibles. De plus, vous avez la possibilité de céder le compte à un frère ou à une sœur qui avait moins de 21 ans lorsque le régime cessionnaire a été ouvert.
Remarque finale
Un REEE peut vous aider à investir dans l’avenir de votre enfant. C’est aussi une bonne façon de lui montrer l’importance et la valeur des études. Pour profiter de tous les avantages qu’offrent ces comptes réglementés, il ne vous reste plus qu’à ouvrir un REEE.
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