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Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) autogéré†
Un CELI vous permet d’accroître votre épargne à l’abri de l’impôt (avec certaines exceptions). La majeure partie des gains que vous réalisez dans le compte ne sont pas imposés. C’est donc un excellent moyen d’épargner pour vos objectifs à court terme (une mise de fonds, des vacances, etc.) ou à long terme (comme la retraite).
Avec un CELI autogéré, vous prenez toutes les décisions. Choisissez un CELI Placements directs TD, qui vous offre la possibilité d’acheter et de vendre une vaste gamme de placements admissibles (actions, obligations, fonds communs de placement, fonds négociés en bourse [FNB] et certificats de placement garanti [CPG]), et de détenir plusieurs types d’actifs dans le même compte. Ou choisissez une approche plus simple en optant pour un CELI NégociTitres TD, qui offre la possibilité de faire des placements en actions et en FNB.
Investir au moyen d’un compte d’épargne libre d’impôt CELI
Les gens au pays utilisent un CELI pour sa flexibilité. Découvrez comment vous pouvez vous en servir pour faire croître vos fonds à l’abri de l’impôt (avec certaines exceptions), vous aider à atteindre vos objectifs de placement et plus.
Plafond de cotisation au CELI et échéances pour 2026
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7 000 $ |
Cotisation maximale pour l’année d’imposition 2026 |
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109 000 $ |
Plafond cumulatif en 2026 pour une personne qui avait 18 ans ou plus en 2009 et qui n’a jamais cotisé à un CELI. |
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Indéfiniment |
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes. |
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Recotisations |
Les montants retirés au cours d’une année s’ajouteront à vos droits de cotisation de l’année suivante. |
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1 % par mois |
Pénalité pour cotisation en trop au CELI |
Comparaison du CELI et du REER
Que vous épargniez pour la retraite, en vue de l’achat d’une propriété ou pour des études, le REER et le CELI peuvent tous deux être de bons choix.
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CELI |
REER |
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Objectif principal
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Tous les objectifs d’épargne – à court ou à long terme
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En général, pour la retraite, mais les fonds peuvent aussi être empruntés dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP) ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)
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Plafond de cotisation annuel
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7 000 $2 PLUS les droits de cotisation inutilisés des années précédentes
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Le plafond de cotisation annuel à un REER pour 2026 est de 33 810 $ ou de 18 % du revenu gagné de l’année précédente, soit le moins élevé des deux montants (les plafonds s’appliquent), moins le facteur d’équivalence3.
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Cotisations
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Non déductibles d’impôt
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Généralement déductibles d’impôt
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Droits de cotisation inutilisés
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Report
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Report
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Croissance
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Libre d’impôt1
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À imposition différée
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Retraits
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Non imposables sur les retraits.
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Les fonds retirés sont assujettis à une retenue d’impôt prescrite au moment du retrait, mais ultimement imposés en tant que revenu selon votre taux marginal; incidence sur les prestations gouvernementales, comme la Sécurité de la vieillesse
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Montants retirés
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S’ajoutent aux droits de cotisation des années suivantes4
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Perte des droits de cotisation correspondant aux retraits
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Vous avez des questions? Nous avons les réponses.
Pour cotiser à un CELI, vous devez ouvrir un CELI auprès d’une banque ou d’une institution financière qui offre cette option. Les cotisations peuvent être effectuées en espèces ou en transférant des placements d’autres comptes.
Vous ne pouvez pas cotiser directement au CELI de votre conjoint, comme vous le pouvez avec un REER de conjoint. Toutefois, vous pouvez donner des fonds à votre conjoint pour qu’il les verse dans son CELI. Le revenu touché par votre conjoint sur l’argent déposé dans son CELI lui appartient; il ne vous est pas attribué.
La plupart des titulaires d’un CELI n’ont pas à payer d’impôt sur les placements de leur CELI; ils n’ont donc pas à produire de déclaration pour ces revenus.
Un particulier peut détenir plus d’un CELI. Toutefois, il doit respecter son plafond de cotisation annuel total, peu importe le nombre de CELI qu’il détient.
Remarque : Un CELI ne peut pas être enregistré conjointement ni en tant que régime ou compte de conjoint.
Vous pouvez détenir divers placements dans un CELI, comme ceux qui sont autorisés dans d’autres comptes enregistrés. Voici quelques exemples admissibles :
- Actions
- Fonds communs de placement
- Fonds négociés en bourse (FNB)
- Certificats de placement garanti (CPG)
- Obligations
- Options
Dans un CELI, vous pouvez détenir les mêmes placements que ceux qui sont autorisés dans d’autres comptes enregistrés NégociTitres TD, notamment, les placements admissibles dans les catégories suivantes :
- Actions
- Fonds négociés en bourse (FNB)
Si vous souhaitez transférer des fonds d’un CELI à un autre ou d’un émetteur à un autre, il n’y aura aucune conséquence fiscale si votre émetteur procède à un transfert direct en votre nom.
Vous pouvez retirer des fonds en espèces ou des titres en nature de votre CELI Placements directs TD.
En espèces
Vous pouvez retirer des fonds en espèces de l’une des façons suivantes :
- En utilisant la fonction de transfert de CourtierWeb ou de l’appli TD
- En appelant Placements directs TD au 1-800-465-5463 entre 7 h et 22 h (HE), du lundi au vendredi
Titres en nature
Vous pouvez retirer des titres en nature d’un CELI et les transférer dans un compte non enregistré.
Les retraits en nature ne peuvent pas se faire en ligne dans CourtierWeb. Pour faire une demande de retrait de titre en nature, ouvrez une session dans l’appli TD et sélectionnez l’option Nous joindre, ou appelez Placements directs TD au 1-800-465-5463 pour parler à un représentant en placement.
Remarque : Tout montant retiré de votre CELI est ajouté à vos droits de cotisation au début de l’année civile suivante. Un montant retiré d’un CELI peut être remplacé par une nouvelle cotisation au cours de la même année civile seulement s’il y a des droits de cotisation inutilisés pour le CELI. Les retraits d’un CELI sont libres d’impôt.
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