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Beaucoup de choix s’offrent à vous en matière d’épargne. Vous pourriez par exemple avoir à choisir entre épargner dans un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Le REER et le CELI offrent certains avantages fiscaux. Votre choix de compte dépendra de divers facteurs, comme votre revenu, votre horizon de placement, et si vous avez maximisé votre épargne dans un compte. Cet article peut vous aider à comprendre les différences entre le REER et le CELI et à choisir l’option qui vous convient le mieux.
Quels sont les principes de base du REER et du CELI?
Définition du REER
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est conçu spécifiquement pour vous aider à épargner en vue de la retraite. Les cotisations sont déductibles d’impôt et fructifient à l’abri de l’impôt aussi longtemps qu’elles demeurent dans le régime. Le REER peut contenir un éventail de produits de placement comme des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB) et des certificats de placement garanti (CPG). Il est vrai que vous paierez de l’impôt sur le revenu au moment du retrait, mais si votre tranche d’imposition est plus basse à la retraite, vous pourriez payer globalement moins d’impôt. Des millions de Canadiens utilisent le REER pour épargner et financer leurs projets de retraite.
Définition du CELI
Lancé en 2009, le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un moyen d’épargne relativement nouveau. Il peut être utilisé pour épargner en vue d’objectifs à long terme – comme la retraite – et à court terme, comme des vacances. Comme les cotisations au CELI s’effectuent après impôt, elles ne sont pas déductibles d’impôt. Bien que les fonds d’un CELI puissent être retirés, une retenue d’impôt de 15 % s’applique aux dividendes américains versés dans le compte. Comme dans le cas d’un REER, l’épargne accumulée dans le CELI peut prendre la forme de liquidités ou de placements. La souplesse et les avantages fiscaux du CELI en font un outil d’épargne de plus en plus populaire.
Quelles sont les principales différences entre le REER et le CELI?
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REER |
CELI |
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Admissibilité |
Tout résident ou non-résident canadien qui possède un numéro d’assurance sociale, qui a gagné un revenu et qui a rempli une déclaration de revenus au Canada peut ouvrir un REER. Les non-résidents sont soumis à une retenue d’impôt des non-résidents canadiens de 25 % sur les retraits. |
Tout résident et non-résident du Canada qui possède un numéro d’assurance sociale et qui est âgé de 18 ans, ou qui a l’âge de la majorité dans sa province ou son territoire, peut investir dans un CELI. Toute cotisation faite lorsque vous êtes un non-résident sera soumise à un impôt de 1 % chaque mois où la cotisation demeure dans le compte. |
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Période de détention du compte |
Tous les REER doivent être fermés au 31 décembre de l’année au cours de laquelle vous atteignez 71 ans. |
Il n’y a aucun âge maximal. Vous pouvez conserver votre CELI aussi longtemps que vous le souhaitez. |
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Plafonds de cotisation |
Le plafond de cotisation annuelle correspond au montant le plus bas entre 18 % de vos revenus et le montant annuel fixé par l’Agence du revenu du Canada. Le plafond de l’ARC pour 2025 est de 32490 $. |
Les plafonds annuels de cotisation sont fixés par l’Agence du revenu du Canada. Le plafond CELI pour 2025 est de 7 000 $. |
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Droits de cotisation |
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes. Toute somme retirée d’un REER diminuera de façon permanente le total de vos droits de cotisation. Vous pourrez tout de même verser des cotisations excédentaires aux montants annuels si vous avez toujours des droits de cotisation inutilisés. |
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes. Toute somme retirée de votre CELI n’aura pas d’incidence sur vos droits de cotisation disponibles. Cependant, si la limite de votre CELI a été atteinte, vous ne pourrez pas verser de nouveau ce que vous avez retiré avant le 1er janvier de l’année suivant le retrait. |
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Impôts |
Les retraits d’un REER sont imposés en tant que revenu, sauf s’ils sont faits dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP) ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP). |
Dans la plupart des cas, les retraits d’un CELI sont libres d’impôt. Une retenue d’impôt de 15 % sur les dividendes américains fait exception. |
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Impôt sur les cotisations |
Les cotisations au REER sont déductibles d’impôt; elles peuvent être utilisées pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu que vous payez chaque année. |
Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt et ne peuvent pas être utilisées pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu que vous payez. |
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Impôt sur les retraits |
Les retraits sont imposés à votre taux marginal d’imposition. |
Bien qu’il existe des exceptions, il est possible d’effectuer des retraits sans payer d’impôt. |
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Impôt sur la croissance des placements |
Les placements fructifient à l’abri de l’impôt tant qu’ils demeurent dans le REER. Vous ne payez de l’impôt que sur l’argent que vous retirez.
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Les placements fructifient à l’abri de l’impôt et vous n’aurez aucun impôt à payer en les retirant. |
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Règles de retrait |
Bien qu’il n’existe pas de pénalité pour les retraits de votre REER, il pourrait y avoir des incidences fiscales si vous ne convertissez pas les fonds dans un fonds enregistré de revenu de retraite ou dans une rente avant de les retirer. Certaines exceptions s’appliquent, par exemple si un certain montant est retiré dans le cadre du RAP ou du REEP. |
Les fonds peuvent être retirés de votre CELI à tout moment et pour n’importe quelle raison. |
Quels sont les facteurs à prendre en compte pour choisir entre un CELI et un REER?
Le CELI et le REER ont chacun leurs avantages. La meilleure option dépendra de vos besoins particuliers. Dans bien des cas, l’idéal serait d’avoir les deux.
Objectif
Épargnez-vous en vue d’un objectif à court ou à long terme? Votre réponse pourrait aider à déterminer si le REER ou le CELI vous convient.
- Épargner en vue de la retraite : Le REER a été spécifiquement créé pour aider les gens à épargner en vue de la retraite. En cotisant à un REER, vous pouvez reporter l’impôt à payer pendant les années où vous gagnez le plus d’argent. Vous pouvez également optimiser votre épargne en réinvestissant votre remboursement d’impôt dans votre REER. Vous paierez de l’impôt sur les retraits, mais généralement à un taux marginal d’imposition moindre, étant donné que vous vous situerez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite. En ce qui concerne le CELI, votre épargne et les revenus accumulés dans le compte fructifient à l’abri de l’impôt. Autrement dit, il n’y aura aucune incidence fiscale sur votre déclaration de revenus (à quelques exceptions près). C’est la raison pour laquelle vous pourriez aussi envisager d’utiliser un CELI pour aider à augmenter votre revenu de retraite.
- Épargner pour l’achat d’une maison : Le Régime d’accession à la propriété (RAP) du REER permet aux premiers acheteurs de retirer jusqu’à 60 000 $ de leur REER pour l’achat d’une maison. Les retraits effectués dans le cadre du RAP ne sont pas imposés à condition qu’ils soient remboursés dans un délai de 15 ans. Les époux et les conjoints de fait peuvent retirer chacun jusqu’à 60 000 $ pour constituer une mise de fonds totale de 120 000 $. Il est aussi possible d’utiliser les fonds détenus dans un CELI pour acheter une nouvelle maison. Les retraits du CELI ne sont pas imposables et n’ont pas besoin d’être remboursés. En outre, les fonds d’un CELI peuvent être utilisés pour acheter n’importe quel type d’habitation, qu’il s’agisse d’une première maison, d’une résidence secondaire ou d’un immeuble locatif.
- Épargner pour les études : Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) permet de retirer jusqu’à 10 000 $ par année, ou 20 000 $ sur quatre ans, pour suivre un programme de formation ou d’études admissible. Vous pouvez utiliser les fonds pour financer vos études ou celle d’un époux ou conjoint de fait. Vous ne payez pas d’impôt sur les fonds retirés, à condition de les rembourser dans un délai de 10 ans. Il est aussi possible d’utiliser des fonds d’un CELI pour financer des études, sans avoir à payer de l’impôt sur les retraits ou devoir les rembourser.
- Objectifs d’épargne à court terme : La souplesse du CELI peut le rendre mieux adapté aux objectifs d’épargne à court terme. Les fonds peuvent être retirés du CELI à tout moment et pour n’importe quelle raison. En outre, les retraits du CELI ne sont pas imposables (à quelques exceptions près) et n’ont pas besoin d’être remboursés. Les fonds détenus dans un CELI peuvent être investis dans un éventail de produits de placement admissibles, et tout revenu généré par ces placements sera aussi libre d’impôt (à quelques exceptions près).
Quelle est la marche à suivre pour demander un CELI ou un REER?
Le REER et le CELI peuvent être ouverts dans la plupart des banques ou institutions financières. Vous pouvez même choisir entre un compte ordinaire ou un compte autogéré. Les placements admissibles au titre d’un CELI ou d’un REER géré se limitent aux produits de placement offerts par votre banque; ils comprennent habituellement des CPG et des fonds communs de placement. Les comptes autogérés offrent généralement un large éventail d’options de placement supplémentaires comme des actions, des obligations et des fonds négociés en bourse (FNB). Avec un compte autogéré de Placements directs TD, vous pourrez acheter et vendre des placements et négocier sur les principaux marchés boursiers canadiens et américains comme la Bourse de Toronto (TSX), le National Association of Securities Dealers Automated Quotations (NASDAQ) et la Bourse de New York (NYSE).
Avec Placements directs TD, vous pouvez ouvrir un REER ou un CELI autogéré en ligne, par téléphone ou en personne.
FAQ sur le REER et le CELI
Est-il préférable d’investir dans un CELI ou un REER?
Le CELI et le REER ont chacun leurs avantages. Les cotisations au REER sont déductibles d’impôt, ce qui encourage l’épargne à long terme. Pour ce qui est du CELI, les retraits sont libres d’impôt et peuvent être effectués à tout moment et pour n’importe quelle raison. Ces deux comptes vous aideront à épargner, et il n’est pas rare que les gens utilisent les deux.
Devrais-je d’abord maximiser mes cotisations à mon CELI ou à mon REER?
Pour répondre, il y a bien des facteurs à envisager, notamment la situation personnelle de l’investisseur, ses objectifs, sa situation fiscale, son âge et le moment où il pourrait prendre sa retraite. Comme le REER et le CELI peuvent être utilisés de différentes façons pour atteindre des objectifs différents, l’idéal pourrait être de cotiser aux deux selon vos moyens.
Devrais-je investir à la fois dans un CELI et dans un REER?
Si vous n’avez pas à choisir entre un CELI et un REER, ne le faites pas. Chacun a ses avantages. Et lorsqu’il s’agit d’épargner, ce n’est jamais une mauvaise chose d’en faire plus. Comme les cotisations au REER sont déductibles d’impôt, vous pouvez utiliser un éventuel remboursement d’impôt pour cotiser à votre CELI.
Conclusion
Le REER et le CELI peuvent vous aider à atteindre vos objectifs financiers. Ces deux comptes offrent certains avantages fiscaux et vous aident à investir et à faire fructifier votre épargne. Vous pouvez utiliser l’un ou l’autre pour vos objectifs d’épargne à long terme comme la retraite, tandis que le CELI est mieux adapté aux objectifs à court terme. Vous pouvez utiliser ces deux comptes ensemble pour vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne plus rapidement.
La plupart du temps, le choix du compte importe moins que le moment où vous avez décidé de commencer à épargner. Parlez à un conseiller TD dès aujourd’hui pour en savoir plus sur les avantages du REER et du CELI et sur la façon dont ils peuvent vous aider à atteindre vos objectifs financiers.
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