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Guide sur le régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
Notions de base du REER
- Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est conçu pour aider les Canadiens à épargner en vue de la retraite.
- Les cotisations à un REER peuvent réduire le revenu imposable de l’année où elles sont faites.
- Les placements dans un REER fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait.
- Un REER peut contenir des placements admissibles comme certaines actions, et certains fonds négociés en bourse (FNB), fonds communs de placement et certificats de placement garanti (CPG).
- Les retraits d’un REER sont généralement imposés en tant que revenu.
- Aperçu : Le REER aide les Canadiens à épargner pour la retraite en reportant l’impôt jusqu’à ce que l’argent soit retiré.
Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime d’épargne enregistré auprès du gouvernement fédéral, auquel vous pouvez cotiser en vue de la retraite.
Lorsque vous cotisez à un REER, vos cotisations sont généralement déductibles d’impôt, ce qui peut réduire votre revenu imposable, ainsi que votre impôt à payer pour l’année. Les revenus provenant des placements détenus dans le REER peuvent alors croître à l’abri de l’impôt tant que les fonds restent dans le REER, jusqu’à leur retrait.
REER ou RER
Le terme RER est simplement une autre appellation souvent utilisée pour un REER. Lorsque vous ouvrez un RER, l’institution financière l’enregistre auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Une fois enregistré, le régime devient un REER et est assujetti aux règles d’un REER, conformément aux lois fiscales pertinentes.
Quand devriez-vous vous adresser à un banquier personnel TD?
Pensez à communiquer avec un banquier personnel TD si vous :
- N’êtes pas certain des avantages d’un REER.
- Avez besoin d’aide pour choisir entre différentes options de placement, comme un REER, un CELI ou un compte d’épargne non enregistré.
- Avez un revenu élevé cette année-là et souhaitez profiter au maximum des avantages du régime enregistré.
- Avez l’intention d’effectuer un retrait important (par exemple, retraite, achat d’une première propriété, études).
- Avez besoin d’aide pour choisir la répartition des placements.
- Avez des droits de cotisation inutilisés et voulez les utiliser.
Un banquier personnel TD peut vous aider à harmoniser votre stratégie de REER avec votre revenu, votre étape de vie et vos objectifs financiers, pour améliorer potentiellement les résultats à long terme.
Les REER pourraient vous aider à atteindre vos objectifs financiers
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Comment fonctionne le REER?
Comprendre les plafonds de cotisation et les options de placement vous aidera à tirer le meilleur parti d’un REER.
Plafonds de cotisation
Le plafond de cotisation à un REER pour 2026 est :
- 18 % du revenu que vous avez gagné en 2025, ou 33 810 $ (selon le moins élevé des deux).
- Vos droits de cotisation inutilisés.
- Rajusté selon votre régime de retraite.
Vous pouvez consulter votre avis de cotisation de l’ARC ou votre compte de l’ARC pour connaître vos droits de cotisation actuels.
Options de placement
Vous pouvez investir dans une gamme d’options de placement dans un REER¹, en fonction du type de régime, à condition qu’il s’agisse de placements admissibles tels que définis dans la Loi de l’impôt sur le revenu, notamment :
- Liquidités
- Certificats de placement garanti (CPG) (rendement garanti pendant une période déterminée)
- Fonds communs de placement (placements en gestion commune)
- Obligations (de sociétés ou gouvernementales)
- Actions (titres cotés en bourse)
- Fonds négociés en bourse (FNB) (fonds indiciels de suivi)
Les revenus provenant de ces placements sont à l’abri de l’impôt dans le REER, jusqu’à leur retrait.
Quel est l’âge recommandé pour ouvrir un REER?
Il n’y a pas d’âge minimum pour ouvrir un REER, mais certaines institutions financières peuvent exiger que la personne concernée ait atteint l’âge de la majorité. Cependant, vous pouvez seulement cotiser lorsque vous avez des droits de cotisation à un REER inutilisés. Vous pouvez cotiser jusqu’au 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire.
En général, plus tôt vous commencez à épargner, plus le potentiel de tirer parti de la croissance composée sera élevé. En effet, vos placements fructifient au fil du temps et les revenus obtenus peuvent également fructifier, ce qui permet de faire croître votre épargne plus rapidement. (Utilisez notre calculateur d’intérêts composés pour voir comment vos placements porteurs d’intérêts pourraient profiter de la croissance composée.)
Pour en savoir plus sur les cotisations REER, consultez notre guide sur les règles de cotisation à un REER.
Quels sont les avantages d’investir dans un REER?
- Croissance avec report d’impôt : Les revenus provenant des placements fructifient à l’abri de l’impôt, lorsqu’ils sont détenus dans le REER.
- Déductions fiscales : Les cotisations peuvent servir à réduire votre revenu imposable.
- Calendrier souple : Reportez les droits de cotisation inutilisés.
- Fractionnement du revenu : Si vous gagnez plus que votre conjoint ou conjoint de fait, un REER de conjoint peut vous aider à réduire le fardeau fiscal du ménage.
- Objectifs de financement : Utilisez les fonds pour acheter votre première propriété (Régime d’accession à la propriété) ou payer des études (Régime d’encouragement à l’éducation permanente)².
Quand les conseils sont-ils utiles?
Un banquier personnel TD peut vous aider à déterminer comment un REER contribue à l’atteinte de vos objectifs financiers et à apprendre à utiliser les REER avec d’autres comptes pour en profiter au maximum.
À quel moment pourrais-je retirer mon argent?
Vous pouvez retirer des fonds de votre REER en tout temps (à moins qu’ils ne soient immobilisés), mais :
- Les retraits sont généralement imposés en tant que revenu, à moins qu’ils ne soient admissibles conformément aux modalités du Régime d’accession à la propriété (RAP) ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
- Une partie du retrait peut être retenue et remise au gouvernement à titre de paiement à l’avance de l’impôt que vous devez payer.
- Les retraits ne rétablissent pas les droits de cotisation.
Pour en savoir plus sur les retraits d’un REER, consultez notre guide sur les règles relatives au retrait de fonds d’un REER.
Combien de temps mon REER peut-il rester ouvert et quelle est la date limite pour cotiser à un REER chaque année?
Vous devez fermer votre REER au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans, en :
- Le convertissant en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
- Souscrivant une rente
- Retirant les fonds
Dates limites de cotisation à un REER :
- Année d’imposition 2026 : le 1er mars 2027
- Année d’imposition 2025 : le 2 mars 2026
Pour connaître les principales dates de cotisation au REER, consultez notre guide sur la date limite pour cotiser à un REER.
Foire aux questions sur les REER
Le montant idéal pour votre cotisation dépend de votre revenu, de votre situation fiscale et de vos objectifs de retraite à long terme. Un banquier personnel TD peut vous aider à comprendre les avantages d’un REER et à élaborer une stratégie qui cadre avec vos objectifs financiers.
Tout dépend de votre revenu actuel et de vos attentes pour votre retraite. Un REER offre un report d’impôt, alors qu’un CELI offre de la souplesse avec des retraits libres d’impôt. Un banquier personnel TD peut vous aider à comprendre les deux régimes afin que vous puissiez prendre une décision éclairée sur l’option, ou les options, qui pourraient le mieux vous convenir.
Bien que de nombreuses personnes cotisent avant la date limite, des cotisations tout au long de l’année ou plus tôt peuvent donner à vos placements plus de temps pour fructifier et elles pourraient bénéficier du pouvoir des intérêts composés, c’est-à-dire que les gains réalisés génèrent des gains supplémentaires au fil du temps. Un banquier personnel TD peut vous présenter vos options de cotisation.
Vous pouvez les reporter et les utiliser lorsque votre revenu est plus élevé, afin d’accroître potentiellement vos économies d’impôt. Vous pouvez également vous adresser à un conseiller fiscal pour déterminer quelles options vous conviennent le mieux.
Il est important de vérifier régulièrement votre régime afin de vous assurer que vos placements cadrent toujours avec vos objectifs et les conditions du marché. Un banquier personnel TD peut vous aider à explorer vos options et à modifier votre stratégie selon l’évolution de vos besoins et de vos objectifs.
Des programmes comme le Régime d’accession à la propriété ou le Régime d’encouragement à l’éducation permanente vous permettent de retirer des fonds dans des conditions particulières. Un banquier personnel TD peut vous expliquer les critères d’admissibilité et s’assurer que vous comprenez les exigences de remboursement.
Les retraits sont imposés en tant que revenu et peuvent avoir une incidence sur votre plan financier global. Avant de prendre une décision, vous pourriez envisager de consulter un banquier personnel TD afin de comprendre les conséquences et d’explorer les autres options.
Les REER peuvent détenir divers placements admissibles, chacun avec différents niveaux de risque et de rendement. Il peut être difficile de choisir parmi les options à votre disposition. Une conversation avec un banquier personnel TD peut donc vous aider à comprendre vos choix et à déterminer quelles options pourraient convenir à vos besoins et à vos objectifs.
Le grand nombre d’options offertes peut sembler intimidant lorsque vous commencez. Un banquier personnel TD peut vous guider pas à pas, et vous aider à fixer des objectifs, à choisir des placements et à rehausser votre confiance en votre plan.
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