Qu’est-ce qu’un REER?

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Comment fonctionne le REER?

Vous pouvez détenir une vaste gamme de placements dans un REER1, selon le type de régime, notamment des actions, des obligations, des certificats de placement garanti (CPG) et des fonds communs de placement. Tous les revenus provenant des placements bénéficient du report d’impôt dans le REER, jusqu’au retrait des fonds.

Le montant maximum que vous pouvez verser annuellement est assujetti à une cotisation maximale, connue sous le nom de plafond de cotisation au REER ou montant maximal déductible au titre du REER. Votre plafond de cotisation au REER pour 2019 correspond à 18 % du revenu déclaré en 2018 ou à 26 500 $, selon le montant le moins élevé, plus tous vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes et moins tout facteur d’équivalence.

Pour en savoir plus sur les cotisations à un REER, consultez notre guide sur la façon de cotiser à un REER.

Options de placement REER

Vous pouvez détenir une vaste gamme de placements (et virer des fonds entre ceux-ci) dans votre REER1. Voici les placements admissibles :

  • Liquidités
  • Compte d’épargne
  • CPG (certificats de placement garanti) : Un placement qui offre un taux de rendement garanti pour une période déterminée.
  • Fonds communs de placement : Un fonds de placement qui regroupe les fonds d’investisseurs individuels et les utilise pour acheter des valeurs mobilières comme des actions, des obligations ou d’autres fonds communs de placement. Contrairement à la plupart des autres types de fonds de placement, les fonds communs de placement sont des fonds à capital variable; plus il y a d’investisseurs, plus le fonds émet de nouvelles unités.
  • Obligations d’épargne de l’État et de sociétés : Placements qui fonctionnent comme une reconnaissance de dette; les investisseurs prêtent des fonds à une société ou un gouvernement et obtiennent habituellement un taux de rendement fixe.
  • Actions cotées en bourse (actions individuelles incluses)
  • FNB : Un fonds de placement qui détient la même répartition de placements qu’un indice d’actions ou d’obligations et qui est négocié en bourse.


Quels sont les avantages d’investir dans un REER?

  • Épargne à l’abri de l’impôt : Les revenus provenant des placements détenus dans le REER sont à l’abri de l’impôt, à condition de rester dans le REER.
  • Déductions fiscales : Vos cotisations REER sont déductibles d’impôt et peuvent vous aider à réduire l’impôt total à payer.
  • Optimisation des déductions : Vous pouvez reporter vos droits de cotisation inutilisés au REER dans les années où vous gagnez moins et les utiliser plus tard, lorsque votre revenu est plus élevé. Cela peut vous aider à profiter d’économies d’impôt lorsque vous êtes dans une fourchette d’imposition plus élevée.
  • Fractionnement du revenu : Si vous gagnez plus que votre conjoint ou conjoint de fait, cotiser à un REER de conjoint peut vous aider à réduire l’impôt total à payer.
  • Paiement de votre première maison ou vos études : Vous pouvez retirer des fonds de votre REER, sans être imposé immédiatement, afin d’acheter votre première maison ou de payer vos études, grâce au Régime d’accession à la propriété ou au Régime d’encouragement à l’éducation permanente2.

Combien de temps mon REER peut-il rester ouvert?

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Vous ne pouvez détenir de REER après le 31 décembre de l’année civile de vos 71 ans.

À ce moment-là, vous devez retirer vos fonds du REER en un montant forfaitaire, les virer à un fonds enregistré de revenu de retraite ou acheter une rente.


Autres éléments d’intérêt :

Règles de cotisation à un REER

Votre guide sur les cotisations à un REER, les déductions et les cotisations excédentaires.

Calculateur d’intérêts composés

Utilisez notre calculateur d’intérêts composés pour voir comment vos placements pourraient fructifier au fil du temps.

Découvrez les types de REER offerts par la TD

Un REER peut vous aider à atteindre vos objectifs de retraite.
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Pour une durée limitée : Investissez 1 000 $ dans un REER et recevez 100 $4.

Mentions juridiques

1 Selon le type de régime.

2 Sous réserve des critères d’admissibilité et des conditions.

3 Sous réserve des restrictions relatives aux placements détenus.

4 Des conditions s’appliquent. L’offre prend fin le 9 février 2020.


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