Qu’est-ce que le compte d’épargne libre d’impôt?

Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte d’épargne enregistré fiscalement avantageux qui peut vous aider à faire fructifier votre argent à l’abri de l’impôt en vue de votre prochain achat important.

C’est comme un panier dans lequel vous pouvez déposer des placements admissibles. Les intérêts, gains en capital et dividendes générés par ces placements sont libres d’impôt.

Que vous épargniez pour le mariage de vos rêves, un fonds d’urgence, votre première maison ou de longues vacances, le CELI peut vous aider à atteindre vos objectifs plus rapidement. Pour que vous partiez du bon pied, nous vous expliquons ce qu’est un CELI, comment il fonctionne et comment l’intégrer avantageusement à votre plan d’épargne.

Quand le CELI a-t-il été créé?

Le CELI a été créé en 2009 par le gouvernement du Canada afin d’encourager les Canadiens admissibles à épargner.

Comment le CELI fonctionne-t-il?

Le CELI vous permet de détenir différents placements admissibles comme des liquidités, des actions, des obligations et des fonds communs de placement. De plus, vous pouvez retirer les intérêts, les gains en capital et les dividendes accumulés dans le compte en tout temps1, à l’abri de l’impôt (ou reporter les retraits comme un revenu dans votre déclaration de revenus).

Chaque année, le gouvernement du Canada détermine le montant maximum qu’un titulaire est autorisé à verser dans un CELI. Cette limite est appelée « droits de cotisation ». Les droits de cotisation commencent à s’accumuler chaque année, tout au long de l’année civile. Pour être admissible au CELI, il faut être résident canadien et âgé d’au moins 18 ans. Si vous ne versez pas le montant maximal établi pour une année donnée, ce montant est reporté et ajouté à vos droits de cotisation pour l’année suivante.

Apprenez-en plus sur les droits de cotisation et les règles de retrait.

Qui est admissible au CELI?

Tous les résidents canadiens majeurs dans leur province qui possèdent un numéro d’assurance sociale (NAS) valide.

Pour ouvrir un CELI à la TD, vous devez être majeur dans votre province de résidence.

Admissibilité des non-résidents du Canada

Les non-résidents du Canada ayant un NAS valide peuvent être admissibles au CELI. Toutefois, leurs cotisations sont soumises à un impôt de 1 % par mois tant qu’elles restent dans le compte.

Si vous devenez non-résident du Canada après l’ouverture d’un CELI, vous pouvez conserver votre compte et les revenus ne seront pas imposés au Canada.

Quels sont les avantages du CELI?

Il y a de nombreux avantages à ouvrir un CELI pour épargner :

  • Souplesse accrue : Le CELI est une solution d’épargne qui vous procure la souplesse nécessaire pour vos divers projets à court et à long terme. Il peut contribuer à l’atteinte de vos objectifs d’épargne et vous avez accès à vos fonds lorsque vous en avez besoin2.
  • Croissance à l’abri de l’impôt : Vous ne payez pas d’impôt sur les gains de placement de votre CELI et divers types de placements sont admissibles (liquidités, actions, certificats de placement garanti, fonds communs de placement, etc.). Plus le potentiel de rendement de vos placements est élevé, plus vite votre épargne peut fructifier à l’abri de l’impôt.
  • Planification de la retraite : Le CELI peut compléter votre REER personnel en vous permettant d’épargner davantage à l’abri de l’impôt quand vos droits de cotisation au REER sont épuisés, ou si vous avez plus de 71 ans et n’êtes plus autorisé à détenir un REER. Vos cotisations au CELI et tout revenu gagné dans le compte ne sont pas imposables, même si vous les retirez du compte.
  • Retraits : Vous pouvez retirer des fonds d’un CELI sans payer d’impôt. Il s’agit donc d’un excellent instrument pour épargner en vue d’achats importants. Les retraits ne sont pas imposables. Vous disposez ainsi de plus d’argent pour ce que vous voulez faire.

Quelles sont mes options de placement dans un CELI?

Vous pouvez détenir une variété de placements admissibles dans votre CELI. Voici les types de placements les plus courants :

  • liquidités;
  • fonds communs de placement;
  • CPG;
  • actions;
  • obligations.

Chaque type de placement comporte ses propres avantages et désavantages, selon vos objectifs d’épargne. Un conseiller TD est en mesure de vous aider à déterminer quelle option de placement vous convient le mieux en fonction du niveau de risque d’investissement que vous êtes prêt à prendre.

Il peut également vous fournir plus de détails sur les placements admissibles offerts par la TD pour votre CELI.

Apprenez-en plus sur les règles qui régissent les placements dans les CELI.

En quoi le CELI est-il différent du REER?

Apprenez-en plus sur les différences entre un REER et un CELI et sur la manière de déterminer lequel vous convient le mieux.

Le CELI et le REER présentent des avantages fiscaux et peuvent vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne et de placement. Pour choisir l’un ou l’autre, il est important de comprendre les différences et les avantages de chacun.

Le REER est spécialement destiné à vous assurer un revenu de retraite. Votre plafond de cotisation annuel dépend de votre revenu, les cotisations sont déductibles d’impôt et les retraits sont imposables. Le CELI n’est pas spécialement conçu pour la retraite et peut vous aider à épargner pour divers objectifs. Les cotisations ne sont pas déterminées en fonction de votre revenu et ne sont pas déductibles d’impôt3. Vous pouvez retirer des fonds en tout temps4, et les retraits ne sont pas imposables. De plus, vous ne perdez pas vos droits de cotisation quand vous faites un retrait. Vous pouvez remettre le montant retiré dans votre CELI l’année suivante ou les années subséquentes.

Apprenez-en plus sur les différences entre un REER et un CELI et sur la manière de déterminer lequel vous convient le mieux.

Comment ouvrir un CELI à la TD?

Pour en savoir plus sur le CELI et comment vous pouvez atteindre vos objectifs d’épargne, prenez rendez-vous et passez dans une succursale au moment qui vous convient.

Vous avez déjà un compte BanqueNet? Faites une demande en ligne et remplissez le formulaire si vous avez déjà un compte-chèques ou un compte d’épargne TD Canada Trust.



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Ce que vous offre la TD

Durée limitée : Investissez 1000 $ et recevez 100 $1.


1,2 Sous réserve des critères d’admissibilité et des conditions.

3,4 Sous réserve des restrictions relatives aux placements choisis.

Les renseignements ci-dessus sur le compte d’épargne libre d’impôt sont fondés sur l’information actuellement fournie par le gouvernement du Canada. Pour en savoir plus ou pour consulter les mises à jour, visitez la page d’information sur le CELI du site Web de l’Agence du revenu du Canada.

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