Qu’est-ce qu’un compte d’épargne libre d’impôt?

Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte d’épargne enregistré fiscalement avantageux qui peut vous aider à faire fructifier votre argent à l’abri de l’impôt.

C’est comme un panier dans lequel vous pouvez déposer des placements admissibles. Les intérêts, gains en capital et dividendes générés par ces placements sont libres d’impôt.

Que vous épargniez pour le mariage de vos rêves, un fonds d’urgence, votre première maison ou de longues vacances, le CELI peut vous aider à atteindre vos objectifs plus rapidement. Pour que vous partiez du bon pied, nous vous expliquons ce qu’est un CELI, comment il fonctionne et comment l’intégrer avantageusement à votre plan d’épargne.

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Quand le CELI a-t-il été créé?

Le CELI a été créé en 2009 par le gouvernement du Canada afin d’encourager les Canadiens et Canadiennes admissibles à épargner.

Comment le CELI fonctionne-t-il?

Le CELI vous permet de détenir différents placements admissibles comme des liquidités, des actions, des obligations et des fonds communs de placement. De plus, vous pouvez retirer les cotisations, en plus des intérêts, des gains en capital et des dividendes accumulés dans le compte en tout temps1, à l’abri de l’impôt (et sans déclarer les retraits comme un revenu dans votre déclaration de revenus).

Chaque année, le gouvernement du Canada détermine le montant maximum qu’un titulaire est autorisé à verser dans un CELI durant l’année en cours. Cette limite est appelée « droits de cotisation ». Les droits de cotisation commencent à s’accumuler l’année au cours de laquelle un résident canadien fête son 18e anniversaire. Si vous ne versez pas le montant maximal établi pour une année donnée, la différence est reportée et ajoutée à vos droits de cotisation pour l’année suivante.

Apprenez-en plus sur les droits de cotisation et les règles de retrait.

Qui est admissible au CELI?

Tous les résidents canadiens âgés de 18 ans ou plus qui possèdent un numéro d’assurance sociale (NAS) valide. Pour ouvrir un CELI à la TD, vous devez être majeur dans votre province de résidence.

Admissibilité des non-résidents du Canada

Si vous devenez non-résident du Canada après l’ouverture d’un CELI, vous pouvez conserver votre compte; ni les revenus ni les retraits ne seront imposés au Canada.

Toutefois, si vous faites une cotisation pendant que vous êtes un non-résident, sauf certaines exceptions, vous serez assujetti à un impôt de 1 % pour chaque mois où la cotisation reste dans le compte. Il est également possible que vous deviez payer d’autres impôts. De plus, les droits de cotisation au CELI ne s’accumuleront pas pour toutes les années au cours desquelles vous êtes un non-résident du Canada.

Quels sont les avantages du CELI?

Il y a de nombreux avantages à ouvrir un CELI pour épargner :

  • Souplesse accrue : Le CELI est une solution d’épargne qui vous procure la souplesse nécessaire pour vos divers projets à court et à long terme. Il peut contribuer à l’atteinte de vos objectifs d’épargne et vous avez accès à vos fonds lorsque vous en avez besoin1.
  • Croissance à l’abri de l’impôt : Vous ne payez pas d’impôt sur les gains de placement de votre CELI et divers types de placements sont admissibles (liquidités, actions, certificats de placement garanti, fonds communs de placement, etc.). Plus le potentiel de rendement de vos placements est élevé, plus vite votre épargne peut fructifier à l’abri de l’impôt.
  • Planification de la retraite : Le CELI peut compléter votre REER personnel en vous permettant d’épargner davantage à l’abri de l’impôt quand vos droits de cotisation au REER sont épuisés, ou si vous avez plus de 71 ans et n’êtes plus autorisé à détenir un REER. En cotisant à un CELI, tout revenu gagné dans le compte est libre d’impôt, même si vous le retirez du compte.
  • Retraits : Vous pouvez retirer des fonds d’un CELI sans payer d’impôt. Il peut donc s’agir d’un excellent instrument pour épargner en vue d’achats importants. Quand le moment sera venu d’utiliser vos fonds, vos retraits ne seront pas imposables. Vous disposerez ainsi de plus d’argent pour ce que vous voulez faire.

Quelles sont mes options de placement dans un CELI?

Vous pouvez détenir une panoplie de placements admissibles dans votre CELI. Voici les types de placements les plus courants :

  • Liquidités
  • Fonds communs de placement
  • CPG
  • Actions
  • Obligations

Chaque type de placement comporte ses propres avantages et désavantages, selon vos objectifs d’épargne. Un conseiller TD peut vous aider à déterminer quelle option de placement vous convient le mieux en fonction du niveau de risque que vous êtes prêt à prendre.

Il peut également vous fournir plus de détails sur les placements admissibles offerts par la TD pour votre CELI.

Apprenez-en plus sur les règles qui régissent les placements dans le CELI.

En quoi le CELI est-il différent du REER?

Apprenez-en plus sur les différences entre un REER et un CELI et sur la manière de déterminer lequel vous convient le mieux.

Le CELI et le REER présentent des avantages fiscaux qui peuvent vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne et de placement. Pour choisir l’un ou l’autre, il est important de comprendre les différences et les avantages de chacun de ces régimes enregistrés.

Le REER est spécialement destiné à vous assurer un revenu de retraite. Votre plafond de cotisation annuel dépend de votre revenu de l’année précédente, sous réserve de certains rajustements et d’un maximum annuel. Vous trouverez les renseignements sur votre plafond de cotisation dans votre avis de cotisation de l’année précédente. Les cotisations à votre REER sont déductibles d’impôt, mais les retraits sont imposables.

Le CELI n’est pas spécialement conçu pour la retraite et peut vous aider à épargner pour divers objectifs. Le plafond de cotisation annuel n’est pas déterminé en fonction de votre revenu et les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt. Vous pouvez retirer des fonds en tout temps1, et les retraits ne sont pas imposables. De plus, vous ne perdez pas vos droits de cotisation quand vous faites un retrait. Vous pouvez remettre le montant retiré dans votre CELI l’année suivante ou une année subséquente sans que cela ait d’effet sur vos droits de cotisation pour cette année-là.

Apprenez-en plus sur les différences entre un REER et un CELI et sur la manière de déterminer lequel vous convient le mieux.

Combien puis-je épargner avec un CELI?

Un CELI signifie que vous ne serez pas imposé sur la croissance ou sur les revenus réalisés dans le compte. Cela signifie que votre épargne peut croître davantage. Voulez-vous savoir de combien? Utilisez notre calculateur d’épargne d’un CELI pour en faire le calcul.

Comment ouvrir un CELI à la TD?

Découvrez les types de CELI qu’offre la TD et commencez à faire fructifier votre argent à l’abri de l’impôt. Commencez aujourd’hui.

Pour apprendre comment investir dans un CELI pourrait vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne, prenez rendez-vous et passez dans une succursale au moment qui vous convient.

Vous avez déjà un compte BanqueNet? Faites une demande en ligne et remplissez le formulaire si vous avez déjà un compte-chèques ou un compte d’épargne TD Canada Trust.



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1 Sous réserve des restrictions applicables aux placements choisis.

Les renseignements ci-dessus sur le compte d’épargne libre d’impôt sont fondés sur l’information actuellement fournie par le gouvernement canadien. Pour en savoir davantage ou pour consulter les mises à jour, visitez la page d’information sur le CELI du site Web de l’Agence du revenu du Canada.

Date de publication : avril 2019
Date de modification : novembre 2020

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