REER – Règles relatives aux cotisations et au maximum déductible


Les REER pourraient vous aider à atteindre vos objectifs financiers

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Avantages de cotiser à un REER

Épargner au moyen d’un REER comporte de nombreux avantages.

  • Avec un REER, vos cotisations sont déductibles d’impôt, ce qui signifie que vous pouvez déduire le montant des cotisations de votre revenu imposable lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Vous pourriez donc payer moins d’impôt et épargner plus d’argent.
  • La croissance de vos placements à l’intérieur d’un REER n’est pas imposée jusqu’au retrait des fonds, ce qui pourrait vous permettre de faire fructifier votre épargne plus rapidement.
  • Un REER est un instrument d’épargne polyvalent : bien que son objectif premier soit d’épargner pour la retraite, vous pouvez aussi l’utiliser pour contribuer à la mise de fonds de votre première propriété, au moyen du régime d’accession à la propriété, ou pour financer vos études, par l’intermédiaire du régime d’encouragement à l’éducation permanente1.
  • Vous voulez vous constituer un fonds de retraite avec votre conjoint ou conjoint de fait? Avec le REER de conjoint, les couples peuvent répartir plus équitablement leur revenu de retraite.

Quand puis-je commencer à cotiser à un REER?

Jeune homme contemplatif dans une maison

Voici quelques notions de base sur l’admissibilité à un REER.

  • Il n’y a pas d’âge minimum pour ouvrir un REER. En fait, les mineurs peuvent en établir un avec un de leurs parents ou leur tuteur.
  • Cependant, certaines institutions financières peuvent exiger que les clients aient atteint l’âge de la majorité.
  • Vous pouvez établir un REER et y verser des cotisations à condition d’avoir un revenu d’emploi et des droits de cotisation et de produire une déclaration de revenus.


Comment mon plafond de cotisation REER est-il calculé?

Voici comment l’Agence du revenu du Canada (ARC) calcule habituellement le montant maximal déductible de votre REER : le moindre d’entre 1) 18 % du revenu déclaré indiqué dans votre déclaration de revenus de l’année précédente, et 2) le plafond REER annuel:
  • Les facteurs d’équivalence, les facteurs d’équivalence pour services passés et les facteurs d’équivalence rectifiés ainsi que les droits de cotisation à un REER, un RPAC ou un RPD inutilisés à la fin de l’année précédente peuvent aussi avoir des répercussions sur votre plafond de cotisation.

Combien puis-je cotiser à un REER cette année?

Deux jeunes femmes devant un ordinateur portable

Le plafond de cotisation à un REER en 2020 est de 27 230 $. Voici comment l’Agence du revenu duCanada (l’ARC) calcule habituellement le montant maximal déductible de votre REER : le moindre d’entre 1) 18 % du revenudéclaré indiqué dans votre déclaration de revenus de l’année précédente, et 2) le plafond REER annuel tel qu’indiqué dans votre déclaration de revenus de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 27 230 $, plus tous vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes, moins tout facteur d’équivalence.

Les plafonds de cotisation REER des dernières années étaient les suivants :

  • 2019 : 26 500 $
  • 2018 : 26 230 $
  • 2017 : 26 010 $
  • 2016 : 25 370 $
  • 2015 : 24 930 $
  • 2014 : 24 270 $
  • 2013 : 24 820 $
  • Une demande visant à ce que l’ARC annule l’impôt ou y renonce.
  • Des exemplaires de vos relevés REER, RPAC, RPD (régime de pension déterminé) ou FERR indiquant la date à laquelle vous avez retiré vos cotisations excédentaires.

Toute autre correspondance montrant que vos cotisations excédentaires sont attribuables à une erreur raisonnable.



Autres éléments d’intérêt :

Qu’est-ce qu’un REER?

Vous trouverez dans ce guide pratique des notions de base sur les REER ainsi que les réponses à des questions courantes.

Règles sur les retraits de fonds d’un REER

Quels sont les éléments à prendre en compte lors du retrait de fonds d’un REER? Nous sommes là pour vous aider. Suivez ce guide pour en apprendre plus sur les règles relatives au retrait de fonds d’un REER.

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Mentions juridiques

1 Sous réserve des critères d’admissibilité et des conditions.


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