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Fonds de revenu viager (FRV) autogéré†
Un fonds de revenu viager (FRV) sert à convertir votre épargne-retraite immobilisée (provenant de sources telles que les régimes de retraite d’anciens employeurs, un compte de retraite immobilisé [CRI] ou un régime enregistré d’épargne-retraite immobilisé [RERI]) en source de revenu de retraite. Vous devez retirer un certain pourcentage chaque année en fonction de votre âge ou de celui de votre conjoint plus jeune. Dans la plupart des cas, il existe une certaine souplesse pour des retraits supplémentaires jusqu’à un pourcentage maximum régi par les règles de pension applicables associées au compte.
Avec un FRV autogéré, vous gérez vos placements grâce à des plateformes et outils autogérés. Vous pouvez choisir la manière dont vos fonds sont investis, en alignant potentiellement votre stratégie sur votre tolérance au risque, votre horizon de placements et vos objectifs de revenu de retraite uniques.
Points à considérer au moment d’ouvrir un FRV
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Retrait annuel minimal |
Pourcentage minimal de la valeur totale du FRV à retirer chaque année. |
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Retraits obligatoires |
Vous devez commencer à effectuer des retraits l’année civile suivant l’année d’ouverture de votre FRV. |
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Pourcentage minimal de retrait d’un FRV en fonction de l’âge |
Le pourcentage que vous devez retirer augmente à mesure que vous vieillissez et change le 1er janvier de chaque année, jusqu’à l’âge de 95 ans, où il plafonne à 20 %. |
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Revenu imposable |
Les fonds d’un FRV s’ajoutent au revenu imposable l’année du retrait. |
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Limite maximale de retrait par année |
Contrairement aux fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR), il y a un plafond de retrait annuel qui varie selon l’autorité compétente en matière de régimes de retraite. |
FERR et FRV à Placements directs TD – Comparaison
Les FERR et les FRV sont tous deux conçus pour vous aider à financer votre retraite.
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FERR |
FRV |
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Source de fonds principale
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Provient généralement de la conversion d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou un d’un régime de retraite d’employeur (actifs non immobilisés)
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Provient généralement de la conversion d’un compte de retraite immobilisé (CRI/RERI), d’un REER immobilisé ou d’un régime de retraite d’employeur (actifs immobilisés)
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Âge minimal
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Vous devez avoir atteint l’âge de la majorité dans votre province.
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L’âge limite varie selon l’autorité compétente en matière de régimes de retraite.
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Limite de retrait
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Il y a une limite minimale de retrait, mais aucune limite maximale.
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Il existe une limite minimale et une limite maximale selon certains critères; ces limites varient selon l’autorité compétente en matière de régimes de retraite.
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Impôt sur les retraits
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Entièrement imposables
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Entièrement imposables
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Options de placements
Vous avez des questions? Nous avons les réponses.
Le retrait minimum dépend de votre âge ou de celui de votre conjoint plus jeune et de la valeur du fonds au 1er janvier, comme pour les FERR. Le retrait maximum est fixé annuellement en fonction des lois sur les régimes de retraite. En règle générale, le retrait maximal du FRV dépend de plusieurs facteurs, tels que la valeur marchande du FRV au 1er janvier et l’âge applicable. Il existe d’autres facteurs, qui varient selon l’autorité compétente en matière de régimes de retraite.
La réglementation relative aux FRV, y compris les limites de retrait et les options de déblocage, peut varier considérablement selon la législation provinciale ou fédérale applicable. Il est important de consulter les règles qui s’appliquent à votre FRV ou à votre CRI/RERI pour vous assurer d’être en règle et comprendre vos options.
Oui, vous pouvez transférer des fonds d’un FRV à un autre FRV que vous possédez, ainsi qu’à un FERR, dans certaines circonstances.
Dans la plupart des provinces, vous pouvez utiliser l’âge de votre époux ou conjoint de fait pour calculer le montant du retrait minimal. Ce retrait doit être établi au moment de la transition de votre compte de retraite immobilisé (CRI) ou de votre régime enregistré d’épargne-retraite immobilisé (RERI) vers un FRV. Vous ne pourrez pas modifier cette option plus tard.
Si vous décédez, votre époux ou conjoint de fait (s’il y a lieu) a généralement droit aux fonds et peut être admissible au transfert du solde restant dans son propre FRV, FERR ou REER, selon son âge et la législation applicable en matière de régimes de retraite. En l’absence d’un époux ou d’un conjoint de fait, le solde restant est versé au bénéficiaire que vous avez désigné ou à votre succession.
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