Quels types de comptes de placement me conviennent?

Commencez par vous poser quelques questions. 

• Quelle est votre situation actuelle? Par exemple, prévoyez-vous acheter une première propriété ou épargnez-vous en vue de la retraite?  
• Avez-vous des objectifs financiers? Par exemple, votre priorité est-elle de rembourser une dette ou de commencer à investir dans des produits de placement, comme des actions ou des FNB?
• Quel est votre horizon de placement (en années)?
• Recherchez-vous des avantages fiscaux? 

Ces réponses vous aideront à choisir les comptes de placement qui vous conviennent. 

Les quatre types de comptes de placement les plus courants sont les suivants :

• CELI – Compte d’épargne libre d’impôt
• CELIAPP – Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété
• REER – Régime enregistré d’épargne-retraite
• Compte au comptant 

Le nom de ces comptes donne une indication de la façon dont ils peuvent vous aider à atteindre vos objectifs ou à répondre à votre situation actuelle. Toutefois, avant d’examiner en détail les caractéristiques et les avantages de chaque type de compte, il est utile de comprendre la différence entre les comptes enregistrés et les comptes non enregistrés. Les quatre comptes ci-dessus font partie de l’une de ces deux catégories, chacune ayant ses propres règles de fonctionnement. 

Un compte enregistré est associé à votre numéro d’assurance sociale (NAS) et est enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC). En revanche, un compte non enregistré, aussi appelé un « compte imposable », n’est pas enregistré auprès de l’ARC. 

Un compte enregistré peut offrir des avantages fiscaux, sous réserve des règles propres à chaque compte, des critères d’admissibilité et de votre situation fiscale personnelle. De plus, il comporte des plafonds de cotisation et de retrait. Par exemple, vous pouvez cotiser un certain montant chaque année (CELI et CELIAPP), ou un certain pourcentage de votre revenu annuel jusqu’à concurrence d’un plafond (REER). 

Le compte non enregistré, comme le compte au comptant, n’impose aucun plafond de cotisation ou de retrait. Toutefois, vos revenus de placement, comme les gains en capital réalisés, les intérêts ou les dividendes, sont imposables.

Voyons de plus près trois types de comptes enregistrés courants – le CELI, le CELIAPP et le REER – et un type de compte non enregistré : le compte au comptant.

Le CELI est un compte flexible qui vous permet d’épargner à l’abri de l’impôt et d’accéder à votre argent quand vous en avez besoin. Si vous mettez de l’argent de côté pour un achat à court terme, comme un voyage ou un nouveau vélo électrique, ou pour un objectif à plus long terme, comme le remboursement d’un prêt, un CELI enregistré pourrait vous convenir. Lorsque vous effectuez un retrait, vous ne payez pas d’impôt sur les gains réalisés.

Un CELI peut faire bien plus que simplement accueillir votre épargne. Vous pouvez y investir dans des actions, des FNB et d’autres placements pour faire croître votre patrimoine à l’abri de l’impôt, que votre objectif soit de développer votre portefeuille ou d’épargner en vue de la retraite. 

Quelques caractéristiques et règles du CELI à connaître

• Faites croître votre argent à l’abri de l’impôt.
• Effectuez des retraits en tout temps, pour n’importe quelle raison, sans payer d’impôt.
• Gardez un œil sur le montant de vos cotisations : Le CELI comporte un plafond annuel, et des pénalités peuvent s’appliquer en cas de dépassement.
• Profitez du report des droits de cotisation inutilisés : Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés à l’année suivante.
• Récupérez vos droits de cotisation après un retrait : Les montants retirés au cours d’une année peuvent être cotisés de nouveau l’année suivante ou plus tard, en plus des nouveaux droits de cotisation annuels.
• Aucune récupération liée au revenu : L’argent retiré d’un CELI n’est pas considéré comme un revenu (contrairement aux retraits d’un REER). Ainsi, même à l’approche de la retraite, vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI sans craindre de réduire vos prestations gouvernementales, comme la Sécurité de la vieillesse.

Pour ouvrir un CELI, il faut :

• avoir la résidence canadienne;
• avoir atteint l’âge de la majorité dans votre province ou territoire; 
• avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide.

Comme son nom l’indique, un REER est conçu pour l’épargne-retraite, mais il peut aussi vous aider à faire fructifier vos placements. En plus de ses avantages fiscaux potentiels, il peut vous aider à réaliser d’autres projets, comme l’achat d’une propriété ou le financement de vos études.

Quelques caractéristiques et règles du REER à connaître

• Réduction d’impôt potentielle : Vos cotisations peuvent contribuer à réduire votre revenu imposable et, par conséquent, l’impôt sur le revenu que vous devez payer.
• Constitution d’une épargne : Vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % de votre revenu de l’année précédente (jusqu’à concurrence d’un plafond annuel en dollars). Les droits de cotisation inutilisés peuvent aussi être reportés aux années suivantes. Consultez votre plafond de cotisation personnel en ouvrant une session dans Mon dossier sur le site Web de l’ARC.
• Rendement avec report d’impôt : Les placements peuvent croître à l’intérieur du compte sans être imposés tant qu’ils y demeurent. À la retraite, votre revenu sera probablement plus faible, de sorte que les retraits de votre REER seront généralement imposés à un taux marginal d’imposition inférieur. Aide à l’achat d’une propriété : Grâce au Régime d’accession à la propriété (RAP), vous pouvez retirer des fonds de votre REER, sans payer d’impôt, afin d’acheter ou de construire une propriété. Les montants retirés doivent ensuite être remboursés dans un délai de 15 ans.
• Financement des études : Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous permet de retirer des fonds de votre REER sans payer d’impôt afin de payer une formation ou des études à temps plein, puis de rembourser les montants retirés sur une période de 10 ans.
• Fin des cotisations à 71 ans : Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu’au 31 décembre de l’année de votre 71^e anniversaire.
• Imposition des retraits : Les retraits effectués d’un REER sont inclus dans le revenu imposable et assujettis à l’impôt sur le revenu. Toutefois, à la retraite, votre revenu est généralement inférieur à celui que vous gagniez lorsque vous travailliez, ce qui pourrait vous permettre d’être imposé à un taux marginal d’imposition inférieur.

Pour ouvrir un REER, il faut :

• avoir la résidence canadienne;
• avoir atteint l’âge de la majorité dans votre province ou territoire;
• avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide.
• avoir gagné un revenu l’année précédente et produit une déclaration de revenus au Canada

Vous préparez l’achat de votre première habitation? Le CELIAPP vous permet d’épargner pour votre mise de fonds à l’abri de l’impôt. Si vous êtes un parent, un membre de la famille ou un ami qui souhaite aider quelqu’un à économiser pour l’achat de sa première habitation en lui « offrant » de l’argent, encouragez cette personne à ouvrir un CELIAPP. 

Quelques caractéristiques et règles du CELIAPP à connaître

• Faites fructifier votre épargne ou retirez vos fonds à l’abri de l’impôt : Comme pour un CELI, les sommes que vous retirez pour acheter une habitation admissible peuvent être retirées à l’abri de l’impôt, y compris les gains réalisés.
• Réduisez votre facture fiscale : Comme pour un REER, les cotisations à un CELIAPP peuvent réduire votre revenu imposable et vous faire économiser de l’argent.
• Cotisez jusqu’à 8 000 $ (sans dépasser cette limite) dès votre première année : Vos droits de participation au CELIAPP commencent à s’accumuler dès que vous ouvrez officiellement votre premier compte. Chaque année, vous obtenez 8 000 $ supplémentaires de droits de cotisation, jusqu’à concurrence d’un maximum à vie de 40 000 $. Mais attention à bien respecter le plafond annuel.
• Cotisez pendant jusqu’à 15 ans : La période de cotisation maximale est de 15 ans (à compter de la date d’ouverture de votre premier CELIAPP) ou jusqu’à l’année de votre 71^e anniversaire, selon la première éventualité.
• Transférez les fonds inutilisés : Si vous n’utilisez pas l’argent de votre CELIAPP pour acheter une habitation admissible, vous pouvez soit le retirer (ce retrait sera imposable), soit le transférer dans un compte enregistré admissible, comme un REER.

Pour ouvrir un CELIAPP, il faut :

• ne pas avoir vécu dans une habitation que vous possédiez entièrement ou en partie au cours des quatre dernières années;
• avoir la résidence canadienne;
• avoir l’âge de la majorité dans votre province ou territoire de résidence.

Si votre époux ou conjoint de fait a été propriétaire d’une habitation au cours des quatre dernières années et que vous avez habité avec lui, vous pourriez ne pas être admissible à ouvrir un CELIAPP. Renseignez-vous sur les critères d’admissibilité à un CELIAPP.

Vous voulez une explication visuelle claire des comptes enregistrés? Regardez notre vidéo CELI, REER ou CELIAPP? Trouvez le compte qui vous convient.