Vous quittez notre site Web pour accéder à un site tiers sur lequel nous n’avons aucun contrôle.
Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) convertit votre compte d’épargne-retraite en une source régulière de revenu de retraite, pendant que l’épargne et les placements détenus dans le FERR continuent de croître à l’abri de l’impôt. Il est offert à tout résident canadien titulaire d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) à convertir en source de revenu de retraite au plus tard le 31 décembre de l’année de son 71e anniversaire.
Consultez le tableau ci-dessous pour déterminer le pourcentage de retrait minimal du FERR selon les différentes tranches d’âge entre 55 et 99 ans.
-
De 55 à 59 ans
-
De 60 à 69 ans
-
De 70 à 79 ans
-
De 80 à 89 ans
-
De 90 à 99 ans
Foire aux questions
Après avoir converti votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), vous devez retirer un montant minimal chaque année, à compter de l’année suivant son ouverture. Ce montant est fondé sur votre âge (ou celui de votre époux ou de votre conjoint de fait si vous faites ce choix avant le premier retrait du FERR) et sur la juste valeur marchande des biens détenus dans le FERR au 1er janvier. Bien que vous puissiez retirer plus que le montant minimal, vous ne pouvez pas retirer moins.
Vous devez faire le retrait annuel minimal de votre FERR même si vous n’avez pas besoin de cet argent. Si vous avez des droits de cotisation inutilisés à votre CELI, vous pouvez investir l’argent dont vous n’avez pas besoin dans ce compte où il peut continuer de fructifier à l’abri de l’impôt.
Prenez note que les taux ci-dessous sont estimatifs seulement. Si vous retirez seulement le montant minimum, aucun impôt n’est retenu à la source.
Les taux de retenue d’impôt estimatifs ci-dessous s’appliquent aux retraits forfaitaires :
Taux de retenue d’impôt (fédéral) |
||
Montant du retrait |
Provinces/territoires, sauf le Québec |
Québec |
De 0 $ à 5 000 $ |
10 % |
5 % |
De 5 001 $ à 15 000 $ |
20 % |
10 % |
Plus de 15 000 $ |
30 % |
15 % |
Pour le Québec, il y a une retenue d’impôt supplémentaire de 14 %. Veuillez noter que les retenues d’impôt ne sont qu’une estimation du montant que vous devrez payer en impôts. Le montant réel de l’impôt à payer dépendra de votre situation fiscale individuelle et sera calculé au moment de produire votre déclaration de revenus.
Tout montant que vous retirez de votre fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est considéré comme un revenu imposable et sera imposé l’année où vous le retirez.
Chaque année, vous devez retirer un montant minimum de votre FERR. L’Agence du revenu du Canada (ARC) établit un facteur de retrait (pourcentage) en fonction de votre âge au 1er janvier. Ces facteurs permettent de veiller à ce que vous receviez progressivement les fonds de votre FERR.
Exemple :
- Vous avez 73 ans.
- Votre FERR vaut 300 000 $ au 1er janvier 2025.
- Le facteur gouvernemental pour une personne de 73 ans est de 5,53 %, comme il est indiqué dans le tableau de retrait d’un FERR de la TD.
Calcul :
300 000 $ × 5,53 % = 16 590 $
Il s’agit du montant minimum à retirer pour l’année. Autrement dit, vous pourriez laisser 283 410 $ dans votre FERR afin que ce montant continue de fructifier à l’abri de l’impôt.
Remarque : Avant votre premier retrait du FERR, vous pouvez choisir d’utiliser l’âge de votre conjoint si le montant minimum correspondant est moins élevé.
Pour en savoir plus, consultez le site Web de l’ARC.
Articles et conseils pour vous aider à démarrer
Prêt à investir? Nous pouvons vous aider!
Besoin de conseils? Nous pouvons vous aider.